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增值税及其附加税申报操作指引
来源: | 作者:zzq | 发布时间: 2020-08-05 | 1774 次浏览 | 分享到:

增值税及其附加税申报表

操作指引


STEP1:插入国税秘钥，访问当地电子税务局官网，一般选择：证书登录，输入登录密码进行登录。


注：本文以山东为例，其他省份可供参考！各地电子税务局官网可直接百度，以省为单位。


STEP2：选择“我要办税”→“税费申报及缴纳”→我的待办中找到“增值税申报”点击申报

  

STEP3:进入申报界面后根据“报表填写指引”依次按顺序往下填报:

  

STEP4:按顺序先填好附表（二）：本期进项税额明细，此表重点需填报栏次1：（一）认证相符的增值税专用发票：

①其“份数”取自于此企业在：增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的份数；


②“金额”取自于此企业在：增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的合计不含税金额，在财务软件中，等于本期余额表的库存商品的借方发生额（仅商贸企业）；


③“税额”取自于此企业在：增值税专用发票认证平台，已认证的，认证所属月在本期的进项发票的合计税额，在财务软件中，等于本期余额表的应交税费-应交增值税-进项税额的借方发生额。  

例如，好会计软件中本期进项发票明细：

（因为好会计的一键取票功能可以将认证平台的发票明细取进来）：

  

STEP5:再按顺序填好附表（三）：服务、不动产和无形资产扣除项目明细，此表据实填写，如果没有0申报保存即可，再往下申报

  

STEP6:再按顺序填好附表（一）：本期销售情况明细，据实在相应税率栏次下，填好“销项额”和“销项（应纳）税额”，取数自：航天（百旺）税控开票系统中本期销项发票合计不含税金额和税额，在财务软件中，等于本期余额表的主营业务收入的贷方发生额和本期余额表的应交税费-应交增值税-销项税额的贷方发生额.

  

备注：例如好会计软件中本期销项发票明细（依然是因为好会计可以一键取票将开票系统的发票明细取进来，没错，就是这么好用！）


STEP7:再按顺序填好附表（四）：税额抵减情况表，此表据实填写，如果没有0申报保存即可，再往下申报:

  

STEP8:由以上四表再根据往期申报表即可自动生成本期增值税申报表（主表）

  

STEP9:自增值税补充申报表到电信企业总机构使用分支机构传递单情况表，可据实填报，一般无需填报0申报保存即可，最后到增值税确认申报，确认申报上传即可：

  

STEP10:最后再点“我要办税”→“税费申报及缴纳”→我的待办中找到“增值税申报”点击缴款，输入缴款密码，完成扣缴税款操作。

注意

  

已签三方协议，可以从公司基本户扣缴，如果未签三方协议，需带银联卡手工去当地税局大厅刷卡缴纳税款。

至此，本期增值税申报工作全部完成。

  

FINAL：因增值税已完成申报，仅需再在我的待办中，找到其附加税：城建税及教育费附加。

  

点开此报表，自动取数本期应交增值税，根据教育费附加（本期应交增值税*3%）、地方教育费附加（本期应交增值税*2%）、城建税（本期应交增值税*7%，此税率根据其所在地区登记浮动）、水利建设基金（本期应交增值税*0.5%）自动生成，保存即可完成申报。

  

最后再如上返回缴纳税款即可完成本期增值税附加税申报工作。